什么是税号（tax code）？

税号是一串很短的代码，比如 1257L，由 HMRC 发给你的雇主。它告诉雇主你的工资里有多少是免税的，这样雇主在发工资前就能算出该扣多少所得税。

2026 至 2027 税年的标准税号是什么？

2026 至 2027 税年的标准个人免税额是 £12,570，所以大多数只有一份工作、没有额外调整的雇员，税号是 1257L。数字 1257 就是免税额去掉最后一位数，字母 L 表示你享有标准的免税个人免税额。

为什么我在英国的第一份工作里被套了紧急税号？

因为你的雇主还没有拿到你完整的税务信息。如果你从没在英国工作过，你就没有前雇主给的 P45，所以雇主会用一份 starter checklist（入职清单），而 HMRC 在拿到所需信息之前会先给你一个紧急税号。紧急税号以 W1、M1 或 X 结尾。

怎么查我的税号？

看你的工资单，或者登录 GOV.UK 上免费的「Check your Income Tax」服务（gov.uk/check-income-tax-current-year），也可以用 HMRC 的 App。你需要一个 Government Gateway 账户，可能还需要护照之类的带照片证件来核验身份。

税交多了怎么把钱要回来？

先把税号在 HMRC 那里改正。如果你还在同一份工作里，正确的税号传到雇主那边之后，多交的税通常会自动通过工资退还给你。如果没有退，HMRC 会在税年结束后核对你的记录，寄给你一封税额计算信（叫 P800），告诉你怎么领回这笔钱。

上班前必须先有国民保险号码吗？

只要你有在英国工作的权利，在国民保险号码下来之前就可以合法开始工作，但你应该尽早申请。没有它，你的工资记录可能无法正确对应到你名下，这会让税号出错的概率变高。

职业与工作·阅读 6 分钟

看懂你的英国工资单和税号（tax code）

发布于 2 August 2026

你的税号（tax code）是一串很短的代码，比如 1257L。HMRC（英国税务局）把它发给你的雇主，它告诉雇主你的工资里有多少是免税的。税号对了，你交的税就是对的。税号错了，你就会多交或少交，工资单看起来也会怪怪的。

新来的人非常容易被套上错误的税号。原因很简单：你开始第一份英国工作时，雇主拿不到你的英国纳税历史，因为你还没有。所以在拿到你的信息之前，HMRC 会先给你一个紧急税号（emergency tax code）。用紧急税号的人，很多会比应该交的多交几百镑。好消息是：这很正常，可以修正，而且钱能拿回来。

本文所有数字都是 2026 至 2027 税年的，这个税年从 2026 年 4 月 6 日到 2027 年 4 月 5 日。税务数字每年 4 月都会变，所以请始终在 GOV.UK 上查当年的数字。

PAYE 是怎么运作的

PAYE 是 Pay As You Earn 的缩写，意思是「边挣边扣」。你的雇主会在钱到你银行账户之前，先把税和其他扣款扣掉，所以大多数雇员从不需要自己填报税表。

计算由两样东西决定：

你的个人免税额（Personal Allowance）。这是你每个税年可以挣到、但不用交任何所得税的金额。2026 至 2027 税年，大多数人是 £12,570。
你的税号。它告诉雇主要给你多少免税额，并把它平均分摊到全年。

2026 至 2027 税年，英格兰、威尔士和北爱尔兰的所得税税率：

税档	应税收入	税率
个人免税额	最高到 £12,570	0%
基本税率	£12,571 到 £50,270	20%
较高税率	£50,271 到 £125,140	40%
附加税率	超过 £125,140	45%

如果你住在苏格兰，适用的税率和税档不同，你的税号会以字母 S 开头。如果你住在威尔士，税号以 C 开头。

怎么看你的工资单

按法律规定，雇主必须在发薪日或之前给你一张工资单，上面要显示扣款前和扣款后的工资。下面是各行通常的意思。

工资单上的项目	是什么意思
Gross pay（税前工资）	你在扣任何款项之前的全部工资。
Tax code（税号）	HMRC 发给你雇主的代码，例如 `1257L`。先看这一行。
Income Tax（所得税，或写作 PAYE）	按你的税号，在 PAYE 下扣掉的税。
National Insurance（国民保险，NI）	一项单独的缴费，它累积你领取国家养老金和部分福利的资格。
Pension（养老金）	如果你被纳入职场养老金计划，这是你的缴费部分。
Student Loan（学生贷款）	还款，只有当你有英国学生贷款、且收入超过你所属还款计划的门槛时才会出现。
Net pay（税后到手工资）	扣完所有款项后，真正进你银行账户的钱。
Year to date（YTD，本年度累计）	本税年到目前为止的累计数。要发现多交的税，看它很有用。
NI number（国民保险号码）	你的国民保险号码。检查它有没有写错。

国民保险在 2026 至 2027 税年：雇员按 Class 1 缴费，周收入在 £242 到 £967 之间（月收入 £1,048 到 £4,189）的部分按 8% 缴，超出部分按 2% 缴。国民保险不受税号影响，所以税号错了只会影响你的税，不影响 NI。

职场养老金：如果你被自动纳入，法定的最低总缴费是合格收入的 8%，其中你的雇主至少要出 3%。这笔钱不是没了，它是替你的退休存下来的。

学生贷款：你只需要就超过你所属还款计划门槛的那部分收入，按一定比例还款。门槛每个税年都会变，请到 GOV.UK 上查你自己的。

读懂常见的税号

数字告诉雇主，在这份工作里你这个税年能拿到多少免税收入。把数字后面加个零：1257 就是 £12,570 的免税工资。字母描述的是你的情况。

税号	是什么意思	通常是谁
`1257L`	你享有标准的 £12,570 免税个人免税额（2026 至 2027 税年）。	大多数只有一份工作、没有额外调整的雇员。这是正常的税号。
`BR`	Basic Rate（基本税率）。这份工作的全部收入都按 20% 征税，没有免税额。	通常是第二份工作或养老金，因为你的免税额已经被主要工作用掉了。如果这是你唯一的工作，那它就是错的。
`D0`	这份工作的全部收入都按较高税率 40% 征税。	通常是高收入者的第二份工作。
`D1`	这份工作的全部收入都按附加税率 45% 征税。	通常是极高收入者的第二份工作。
`0T`	完全没有免税额，你挣的每一分钱都按正常税率征税。	你开始了一份新工作，而雇主没有拿到所需的信息，或者你的免税额已经用完了。新来的人非常常见。
`1257L W1`	紧急税号，按周发薪。	按周发薪的新入职者。
`1257L M1`	紧急税号，按月发薪。	按月发薪的新入职者。
`1257L X`	紧急税号，发薪日期不固定。	发薪不规律的新入职者。
`NT`	No Tax，这笔收入不扣税。	少见，只在特定情况下出现。
`K` 开头，例如 `K475`	你有一笔没有通过其他方式征税的收入，或者你的福利待遇价值超过了你的免税额。这时不是给你免税额，而是额外加税。	有应税福利（比如公司配车）的人，或者欠了以前年度税款的人。
`S` 开头，例如 `S1257L`	适用苏格兰税率。	住在苏格兰的人。
`C` 开头，例如 `C1257L`	适用威尔士税率。	住在威尔士的人。
`M` 或 `N` 结尾	婚姻免税额（Marriage Allowance）。`M` 表示你收到了伴侣 10% 的免税额。`N` 表示你把自己的 10% 给了出去。	申请了这项优惠的已婚夫妻和民事伴侣。

紧急税号到底在做什么

正常的税号是累计式（cumulative）的。雇主会看你本税年到目前为止的总工资和总税额，每次发薪时做调整，让总数保持正确。

紧急税号（W1、M1 或 X，工资单上有时写成 NONCUM）是非累计式的。它只看当前这一周或这一个月，完全忽略本税年之前的部分。所以如果你 9 月才到英国，4 月到 8 月都没有英国收入，这个税号就会把五个月没用掉的个人免税额直接扔掉。你只拿到一个月的额度，于是多交了税。0T 更糟，因为它根本不给你任何免税额。

新来的人为什么这么容易被套上紧急税号

你没有 P45。P45 是你离职时，英国的前雇主给你的表格，上面写着你本年度到目前为止的工资和税额。你在英国没有工作过，就没有 P45，所以雇主会改用一份 starter checklist（入职清单），HMRC 只能事后再算。
你的国民保险号码缺失或是新办的。如果你的记录还没有和你对上，你的信息传到 HMRC 会更慢。可以看我们关于申请国民保险号码的指南。
你是在税年中途开始工作的。之前几个月没用掉的免税额，恰恰就是非累计税号会忽略的东西。
你有两份工作。第二份工作用 BR 税号往往是对的，但不总是对。

HMRC 通常会在你入职后大约 35 天内更新你的税号，并把新税号发给你和你的雇主。但它不一定会自己发生，所以要去查。

怎么查你的税号

看你的工资单，税号就印在上面。
登录 GOV.UK 上免费的 Check your Income Tax 服务，网址 gov.uk/check-income-tax-current-year，或者用 HMRC 的 App。你需要一个 Government Gateway 账户，可能还需要护照之类的带照片证件来证明你是谁。
查看 HMRC 寄给你的税号通知信（tax code notice）。它会解释这个税号是怎么算出来的。

问自己两个问题。这是我唯一的工作吗？如果是，那么 BR、D0 或 0T 很可能是错的。我的税号是不是以 W1、M1 或 X 结尾？如果是，你就是在用紧急税号，很可能多交了税。

税号错了怎么改

把 P45 交给雇主，如果你本税年在英国有过前一份工作的话。这是最快的修正方式。
如实填写 starter checklist（如果你没有 P45），选择符合你情况的那一条陈述。选错陈述是税号出错非常常见的原因。
自己告诉 HMRC。用 Check your Income Tax 服务申报你的收入和你的工作情况。你也可以打电话给 HMRC，打之前把国民保险号码准备好。
盯住下一张工资单。正确的累计式税号到位之后，你多交的税通常会自动通过工资退给你，所以你到手的金额会跳高一截。

确保自己交的税是对的，这是你的责任，所以别等着别人来发现问题。

多交了税，怎么退回来

如果修正发生的时候你还在同一份工作里，那这笔钱通常会直接在工资里退给你，你不用再做别的。

如果没有退，HMRC 会在税年结束后核对雇员的记录。如果你交多了，HMRC 会寄给你一封税额计算信，叫 P800，或者一封 Simple Assessment 信。这些信通常在税年结束后的 6 月到次年 3 月之间寄出，信里会告诉你怎么领回退款。

你不必干等。GOV.UK 上有一个工具，网址是 gov.uk/claim-tax-refund，问你几个问题，就会告诉你你这种情况该走哪条路。

第一份英国工作的快速清单

尽早申请你的国民保险号码。
把 P45 交给雇主，或者认真填好 starter checklist。
认真读你的第一张工资单，尤其是税号那一行。
如果税号以 W1、M1 或 X 结尾，或者你唯一的工作却用了 0T 或 BR，联系 HMRC。
保存好每一张工资单，税年结束时保管好你的 P60。它是你工资和纳税的证明，很多事情都会用到，包括一些签证和永居申请。

税号错了很烦人，但这不是你的错，也不是永久的。早点查，改一次，钱就回来了。